在美國(guó)應(yīng)該給員工提供哪些福利既符合美國(guó)當(dāng)?shù)胤梢蠛托袠I(yè)慣例，在成本許可的前提下最大程度地吸引和保留企業(yè)人才，提高企業(yè)文化和人才競(jìng)爭(zhēng)力，下面就簡(jiǎn)單介紹一下美國(guó)企業(yè)員工的福利制度。簡(jiǎn)單說來，美國(guó)企業(yè)的福利制度一般包括幾個(gè)大的方面：健康保險(xiǎn)、殘壽保險(xiǎn)、公司節(jié)日、帶薪休假、退休養(yǎng)老，其他的還有教育補(bǔ)貼和政府法令規(guī)定福利等各種類型。

健康保險(xiǎn)（HealthInsurance）

健康保險(xiǎn)通常包括三個(gè)部分：醫(yī)療、牙齒、視力，具體描述起來篇幅較長(zhǎng)，下面盡量簡(jiǎn)單介紹一下。醫(yī)療保險(xiǎn)（MedicalInsurance）計(jì)劃設(shè)計(jì)最為復(fù)雜全面，涵蓋看?。瘁t(yī)生）、診斷、治療、住院，買藥等全部醫(yī)療程序和內(nèi)容，員工可以選擇只保自己，有家庭的也可以包括自己的配偶和子女，醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用占了整個(gè)健康保險(xiǎn)總數(shù)的絕大部分。企業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃都是從第三方保險(xiǎn)公司團(tuán)體購(gòu)買，比如“安泰”（Aetna）、聯(lián)合健保（UnitedHealthcare）、藍(lán)十字或藍(lán)盾（BlueCrossBlueShield）等。每個(gè)保險(xiǎn)公司提供不同的保險(xiǎn)計(jì)劃類型，常見的如HMO和PPO等，還有近些年才出現(xiàn)的HSA（HealthSavingsAccount）。最新的變化就是美國(guó)兩黨一直喋喋爭(zhēng)論不休，甚至導(dǎo)致美國(guó)政府一度關(guān)門剛開始實(shí)行的“奧巴馬健保”，這個(gè)方案的主要目的是解決部分美國(guó)低收入民眾無保險(xiǎn)問題，將會(huì)沖擊企業(yè)的現(xiàn)有健康保險(xiǎn)計(jì)劃，尤其是中小企業(yè)，但對(duì)于現(xiàn)在已經(jīng)提供優(yōu)良健保計(jì)劃的公司或許影響相對(duì)不大。“奧巴馬健保”題目很復(fù)雜，這里就先不描述了，以后專門篇幅介紹。取決于企業(yè)自己的福利政策規(guī)定，一些規(guī)模大盈利好的公司會(huì)選擇高端豪華的健康保險(xiǎn)計(jì)劃，并支付全部員工和家屬的保險(xiǎn)費(fèi)用，就是說員工不需要交納任何的保險(xiǎn)費(fèi)用，差一些的公司可以支付大部分保險(xiǎn)費(fèi)，同時(shí)員工個(gè)人負(fù)責(zé)小部分。

多說幾句，美國(guó)的看病體系和流程與中國(guó)不同，比如HMO方式，病人通常是首先去看保險(xiǎn)公司網(wǎng)絡(luò)內(nèi)自己挑選指定的個(gè)人家庭醫(yī)生或者叫“初級(jí)保健醫(yī)生”(PrimaryCarePhysician)，然后如果有必要，由家庭醫(yī)生轉(zhuǎn)介到其他的?？漆t(yī)生/診所或醫(yī)院進(jìn)行進(jìn)一步診斷和治療。當(dāng)然在更為靈活的PPO系統(tǒng)里，病人不需要也沒有初級(jí)保健醫(yī)生，可以直接去看選定的各科醫(yī)生或去醫(yī)院。醫(yī)院通常都是處理緊急醫(yī)療情況，最典型就是EmergencyRoom（ER)，以及家庭和?？漆t(yī)生和診所處理不了的醫(yī)療手術(shù)和住院治療等。我個(gè)人在美國(guó)的這些年來，曾經(jīng)幾次把沒有保險(xiǎn)來美國(guó)臨時(shí)訪問而犯了急病的中國(guó)同事或親戚，直接開車送進(jìn)城區(qū)公共醫(yī)院或非贏利教會(huì)醫(yī)院進(jìn)行搶救治療（現(xiàn)在想來，應(yīng)該叫救護(hù)車更穩(wěn)妥）。請(qǐng)放心，即使沒有任何保險(xiǎn)，美國(guó)的這些醫(yī)院也會(huì)不分貧富貴賤，馬上進(jìn)行必要的醫(yī)療處理，先把病人的情況穩(wěn)定下來，沒有人因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒有保險(xiǎn)或沒錢會(huì)死在醫(yī)院的門口。然后再由收款部門單獨(dú)討論處理保險(xiǎn)和付費(fèi)的問題，比如折扣醫(yī)療費(fèi)和分期付款等方式。以前聽一個(gè)在紐約公共醫(yī)院系統(tǒng)工作的朋友說，他們醫(yī)院有大批既沒有保險(xiǎn)也個(gè)人支付不起的病人欠下巨額醫(yī)療費(fèi)（當(dāng)然里面有個(gè)別富人賴賬也可能），治療完拍拍屁股走了，催款不應(yīng)，錢肯定收不回來了，最后這些費(fèi)用據(jù)說都向政府申請(qǐng)買單了。急診室和其他醫(yī)生只負(fù)責(zé)治病救人，從來不涉及費(fèi)用問題，也應(yīng)該沒有紅包和回扣的現(xiàn)象，最起碼我從來沒有給醫(yī)生塞過錢，想都沒想過。

看病吃藥，缺一不可，但在美國(guó)私人家庭醫(yī)生和醫(yī)院都是與藥店分開的，屬于不同的企業(yè)或組織，病人拿著醫(yī)生開的處方可以到任何一個(gè)藥店買藥，比如美國(guó)的沃爾瑪超市里通常就有自己的藥房，盡管有些不方便，但這樣亦不存在醫(yī)生和藥店“合作”通吃的情況。如果你有醫(yī)療保險(xiǎn)，看病和買藥時(shí)醫(yī)生和藥劑師那里都會(huì)根據(jù)你提供的保險(xiǎn)卡信息向保險(xiǎn)公司直接確認(rèn)保險(xiǎn)計(jì)劃和內(nèi)容，說明個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用部分。藥品一般有兩種類型，一種叫“品牌藥”(Brand)，另一種是“仿制藥”(Generic)。“品牌藥”一般都是醫(yī)藥公司發(fā)明制造的，比如輝瑞公司(Pfizer)的“偉哥”啦，有著知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，別家不可以仿制出售，來首先保證制藥企業(yè)在一定年限里從自己的發(fā)明創(chuàng)新中獲得應(yīng)得的經(jīng)濟(jì)利益，再說了發(fā)明一種新藥不知要投入花費(fèi)多少研究資金和人力時(shí)間了。這個(gè)“仿制藥”不是非法“山寨藥”或者“假藥”，而是和同名“品牌藥”含有完全相同成分和質(zhì)量的藥品，受到美國(guó)“食品和藥物管理局”(FDA)同樣的嚴(yán)格監(jiān)管。通常情況是因?yàn)?ldquo;品牌藥”的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)期已到（比如20年），所以其他廠家可以開始申請(qǐng)生產(chǎn)同類“仿制藥”進(jìn)入市場(chǎng)銷售競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)樗麄儧]有研發(fā)費(fèi)用，這種藥的價(jià)格會(huì)隨之大幅下降，這對(duì)病人消費(fèi)者來說是個(gè)好事。當(dāng)然原來發(fā)明藥的公司不管掙沒掙夠錢，也還可以繼續(xù)生產(chǎn)自己的“品牌藥”，但消費(fèi)者有權(quán)自己決定使用哪一種，“品牌藥”有名牌效應(yīng)，但“仿制藥”價(jià)格會(huì)低廉很多。當(dāng)然有些藥品因?yàn)橹R(shí)產(chǎn)權(quán)尚沒有失效，消費(fèi)者只能選擇使用“品牌藥”或者其他競(jìng)爭(zhēng)性替代藥物。

牙齒保險(xiǎn)(Dental)和視力保險(xiǎn)(Vision)

這兩種保險(xiǎn)的操作方式類似，除了綜合健康保險(xiǎn)公司，也有專門從事牙齒和視力的保險(xiǎn)公司（如VSP等），當(dāng)然醫(yī)生也變成了專業(yè)牙醫(yī)和眼科醫(yī)生，他們?cè)诿绹?guó)的行醫(yī)是各自相對(duì)獨(dú)立的。如果你是近視眼，視力保險(xiǎn)里面還包括配眼鏡的基本費(fèi)用，當(dāng)然如果你品位高或者叫燒包非名牌鏡架和高級(jí)鏡片不可（不過帶上阿瑪尼鏡架的眼鏡自我感覺的確是不錯(cuò)），眼鏡店自然樂死了，但超出的費(fèi)用部分只能自己咬牙承擔(dān)了。牙齒和視力保險(xiǎn)計(jì)劃內(nèi)容也相對(duì)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，這里就不過多介紹了。

殘壽保險(xiǎn)(Disability&LifeInsurance)

就是殘疾和人壽保險(xiǎn)，殘疾險(xiǎn)里面一般又分短期殘疾（ShortTermDisability，簡(jiǎn)稱STD）和長(zhǎng)期殘疾（LongTermDisability，簡(jiǎn)稱LTD）等幾種。舉個(gè)例子女性員工的懷孕生孩子屬于短期殘疾的范疇，根據(jù)保險(xiǎn)計(jì)劃，女員工生產(chǎn)前后不上班沒有薪水，但可以從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取個(gè)人工資一定比例的保險(xiǎn)金，當(dāng)然有時(shí)間和數(shù)目上限，如不超過12個(gè)星期等。此外像加州等地方政府另有殘疾福利項(xiàng)目可以繼續(xù)申請(qǐng)使用。舉例永久工傷或疾病來說明長(zhǎng)期殘疾保險(xiǎn)，比如員工可以每月從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取工資一定比例的保險(xiǎn)金（比如60%），一直到員工的65歲年紀(jì)。殘疾險(xiǎn)的各種意外和特殊情況不是經(jīng)常發(fā)生，特別是對(duì)于辦公室工作的白領(lǐng)來說，工傷事故相對(duì)較少，所以費(fèi)用通常不算高，所以很多此類企業(yè)干脆就把保費(fèi)包下來的，員工只享受福利。

壽險(xiǎn)一貫簡(jiǎn)單明了，根據(jù)公司的保險(xiǎn)計(jì)劃，你的保險(xiǎn)金就是你的年薪的幾倍數(shù)。舉個(gè)例子，如果你年薪10萬美金，保險(xiǎn)計(jì)劃規(guī)定壽險(xiǎn)是你的年薪2倍，如果你老一旦不幸，你的身價(jià)保險(xiǎn)賠償就是20萬，當(dāng)然一般情況下這筆錢你自個(gè)兒是收不到了，所以最好提前書面指定好受益人，父母兄妹，配偶子女都可以，但你愿意給別人，公司也管不著。且慢，也許有人抓到了我前面的“筆誤”-“一般情況下”自然享受不到自己的人壽保險(xiǎn)金，但也有一種情況例外，就是有些保險(xiǎn)中規(guī)定如果醫(yī)生能夠證明確認(rèn)一個(gè)絕癥病人在一年內(nèi)過世，說難聽了就是“非死不可”，此人身后的人壽保險(xiǎn)金在符合相應(yīng)條規(guī)的基礎(chǔ)上，是可以在本人去世前提前支付的。另外還有一個(gè)AD&D情況（意外死亡和傷殘），這里就不說了。

公司節(jié)日（CompanyHolidays）

取決于公司的政策，企業(yè)自己可以決定固定節(jié)假日的多少，比如一年10個(gè)或12個(gè)公司固定節(jié)假日。常見的有新年、圣誕節(jié)、感恩節(jié)、總統(tǒng)節(jié)、勞工節(jié)、獨(dú)立日、國(guó)殤節(jié)等（倒是沒有見過“情人節(jié)”作為企業(yè)節(jié)日）。其中某些節(jié)日按照傳統(tǒng)沒有固定的日期，如在美國(guó)感恩節(jié)都是11月的第4個(gè)星期四，2013年的感恩節(jié)是11月28號(hào)，而2014年的感恩節(jié)則是11月27號(hào)。所以公司一般都是提前公布下一年的公司節(jié)日和對(duì)應(yīng)的日期，以便員工提前計(jì)劃安排。還有一個(gè)問題是如果固定日期的節(jié)日如圣誕節(jié)或新年恰好落在周末的日子，在這種情況下，公司可以規(guī)定上一個(gè)或者下一個(gè)工作日作為假日，這樣就避免了節(jié)日和正常周末的重合。再舉個(gè)圣誕節(jié)的例子說明，2013年還好，12月25號(hào)是個(gè)星期三，沒有問題，不用調(diào)休。再查了一下，2016年的圣誕節(jié)就恰好是個(gè)星期天，所以公司的節(jié)日可以推遲到12月26號(hào)星期一，補(bǔ)回了圣誕假日。

除了以上的固定節(jié)日，還有一些公司實(shí)行浮動(dòng)節(jié)日，日期靈活。比如某企業(yè)本來就有10天的固定節(jié)日，另外員工還可以有2天的浮動(dòng)節(jié)日，華人員工可以利用浮動(dòng)節(jié)日休息慶祝春節(jié)等，同樣其他文化和種族員工可以慶祝他們各自的傳統(tǒng)節(jié)日，或者用來補(bǔ)充固定節(jié)日或者帶薪休假。

帶薪休假（PaidVacation）

帶薪休假和上面的公司固定節(jié)日不同，這些是員工個(gè)人通過工作時(shí)間累積的。帶薪休假的多少長(zhǎng)短每個(gè)公司可以有自己的規(guī)定，但個(gè)人所知道的一般至少兩個(gè)星期，或者說是10天，規(guī)模較大的企業(yè)甚至新員工一加入公司就可以享受有三個(gè)星期（15天）休假的情況。很多公司還根據(jù)員工服務(wù)公司的年限長(zhǎng)短而設(shè)立不同的休假政策，如服務(wù)1-4年，可以每年休假10天；5-10年就可以有15天的休假，以此類推。這里只是舉個(gè)一般例子，公司為了鼓勵(lì)員工對(duì)公司的長(zhǎng)期貢獻(xiàn)和忠誠(chéng)，可以根據(jù)各自情況制定不同的休假政策。

如果每年累積的帶薪休假?zèng)]有使用完，根據(jù)每個(gè)州的法律不同要求，有的可以在下一年繼續(xù)累計(jì)直到公司規(guī)定的上限，也有的公司把沒有休完的假期以薪資的形式支付給員工，當(dāng)然這些錢算是收入，所以也要交稅。甚至有的公司要求員工必須在本年度內(nèi)休假，否則過期作廢，當(dāng)然任何公司政策首先都要符合美國(guó)聯(lián)邦和當(dāng)?shù)刂莸膭趧?dòng)法律。但是不論哪種情況，如果員工離職（自愿或被離開），按照美國(guó)的勞動(dòng)法，剩余尚沒有使用的假期必須按照工資的數(shù)量方式一次支付給員工。

另外企業(yè)還可以提供病假、喪假、陪審團(tuán)假等其他假期，這些都是額外的休假福利。多加一句，其中陪審團(tuán)假中國(guó)的木有，因?yàn)樵诿绹?guó)，每一個(gè)公民都有可能被法庭甄選為陪審團(tuán)參與案件法律判決，這是公民的基本責(zé)任。

退休養(yǎng)老（RetirementPlanning）

過去美國(guó)企業(yè)有傳統(tǒng)的Pension養(yǎng)老金福利，現(xiàn)在更多比較流行的是401K退休計(jì)劃，簡(jiǎn)單說來就是公司首先找一家從事這種退休計(jì)劃管理的公司合作，很多保險(xiǎn)公司和大基金公司也經(jīng)營(yíng)退休計(jì)劃業(yè)務(wù)。員工隨后可以通過公司扣除或者叫“貢獻(xiàn)(contribution)”一定的收入放進(jìn)自己在退休計(jì)劃管理公司里的投資賬戶，好處是這些錢都是可以免稅的，其實(shí)嚴(yán)格意義上叫做延遲交稅，只要你不取出來違反規(guī)定挪作他用。美國(guó)稅務(wù)局每年對(duì)員工可以“貢獻(xiàn)”的數(shù)目都有規(guī)定和限制，50歲以上的員工因?yàn)榕R近退休，所以特準(zhǔn)可以“貢獻(xiàn)”更多，具體的數(shù)字這里就不討論了。

這個(gè)401K退休計(jì)劃最吸引人的地方是企業(yè)雇主的“匹配貢獻(xiàn)（matchingcontribution）”，具體說來就是為配合鼓勵(lì)員工積極參加和“貢獻(xiàn)”更多的錢到退休計(jì)劃，企業(yè)可以同時(shí)提供相應(yīng)數(shù)量的金錢“貢獻(xiàn)”到員工的個(gè)人賬戶里，說俗一點(diǎn)就是“買一送一”的意思，企業(yè)投入的錢也有稅務(wù)上的福利，否則企業(yè)也不干完全賠本的買賣，當(dāng)然這些雇主“匹配貢獻(xiàn)”有規(guī)定的數(shù)量上限、投資使用、固化年數(shù)等要求和條件。這類通過聯(lián)邦法令制定的退休計(jì)劃說白了就是給你一個(gè)甜蘿卜，引導(dǎo)著工人群眾，再加上資本家雇主敲邊鼓配合，老百姓自個(gè)兒規(guī)劃以后的退休生活，現(xiàn)在艱苦點(diǎn)攢錢投資退休計(jì)劃，到時(shí)候希望日子可以過得寬松些。最主要是老了退休以后，除了政府的社會(huì)安全金以外（到我老了拿不拿得到還不好說），有點(diǎn)企業(yè)退休金就可以少給政府添麻煩，給國(guó)家增負(fù)擔(dān)，最終還是社會(huì)和諧的需要。

其他福利

很多企業(yè)，尤其是國(guó)際化大公司還提供“教育補(bǔ)貼”福利，就是說如果員工進(jìn)修充電或者利用業(yè)余時(shí)間兼職讀學(xué)位（美國(guó)的很多碩士學(xué)位課程一般都是安排在傍晚上課，就是為了上班族方便。從辦公室趕教室免不了氣喘吁吁，個(gè)人只好犧牲辛苦一些了。過去的函授，現(xiàn)在的遠(yuǎn)程教育是另外的情況了），公司可以負(fù)責(zé)報(bào)銷全部或一定的學(xué)費(fèi)和其他雜費(fèi)（還有某些稅務(wù)上的要求，這里就不談了），當(dāng)然課程和學(xué)位需要與工作相關(guān)和得到公司的事先批準(zhǔn)。我個(gè)人的MBA就是在美國(guó)愛立信工作時(shí)通過這種方式完成的。曾經(jīng)有中國(guó)國(guó)內(nèi)的朋友問過，如果這些人利用公司支付學(xué)費(fèi)，獲得學(xué)位后離職跳槽，公司豈不是虧了。這大概是兩國(guó)思維和文化的不同，美國(guó)企業(yè)認(rèn)為只有我提供給職工更好的職業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，你就會(huì)學(xué)有所用，更好地為本企業(yè)服務(wù)，是一個(gè)值得的投資回報(bào)。姿態(tài)再高一點(diǎn)，即使有些人離職，但總體來說對(duì)整個(gè)社會(huì)和行業(yè)也是個(gè)正能量貢獻(xiàn)，而且因?yàn)槠渌芏嗥髽I(yè)也實(shí)行同樣的“教育補(bǔ)貼”，他們的人跳槽到你這里來是不是賺了，至少平衡了，這些都是正常的人才流動(dòng)。

當(dāng)然只要企業(yè)愿意和有錢，他們可以提供任何形式的附加福利來作為創(chuàng)造良好工作環(huán)境，激勵(lì)和保留員工的手段，比如谷歌和一些公司提供的免費(fèi)午餐、免費(fèi)洗衣、免費(fèi)托兒、健身俱樂部會(huì)員等，最起碼公司都提供咖啡和一些飲料，有的甚至是星巴克咖啡，員工可以隨意享用。再說了，吃好、喝好、鍛煉好，少請(qǐng)病假，自然可以對(duì)公司多做貢獻(xiàn)嘛，多工作一會(huì)兒，公司洗衣做飯省下來的時(shí)間不少又給回了公司，何樂而不為，我們也可以說這是企業(yè)的“文化”好。

以上這些都是企業(yè)自己可以提供的福利，要特別說明的是一些聯(lián)邦和州政府法令規(guī)定的福利形式和項(xiàng)目，比如每個(gè)員工必須納稅和退休以后可以領(lǐng)取享受的社會(huì)安全金(SocialSecurity)和醫(yī)療保險(xiǎn)(Medicare)等，不能完全算是企業(yè)自己提供和管理的福利，所以在本篇沒有歸入企業(yè)福利的范疇。除此以外，美國(guó)聯(lián)邦政府和各個(gè)州政府還有其他的各種法定福利政策，符合條件的每一個(gè)企業(yè)都必須遵守執(zhí)行，比較典型的例子就是FMLA（家庭和醫(yī)療假法令）和Worker'sCompensation（工傷補(bǔ)償）等，這些法定福利本篇里也不當(dāng)公司自己福利制度而具體討論了。

以上就先介紹這么多了，最后要重復(fù)的是，在美國(guó)每個(gè)企業(yè)和機(jī)構(gòu)的福利都不盡相同，歸根結(jié)底都是要提供良好的工作環(huán)境來吸引保留人才，提供企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)平衡考慮公司的費(fèi)用成本。各種福利制度也不是一成不變的，企業(yè)都會(huì)在符合聯(lián)邦和當(dāng)?shù)胤梢?guī)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況、組織變化，人才動(dòng)向來不斷制定和調(diào)整各自的員工福利政策，從而服務(wù)和支持企業(yè)最根本的商業(yè)目的和使命。